Haushalt 2012

Ortsgemeinde Roth 














Ermittlung des Konsolidierungsbeitrages im Haushalt 2012




Die Ortsgemeinde nimmt am Kommunalen Entschuldungfonds des Landes Rheinland-Pfalz (KEF-RP) teil.

Gemäß vertraglicher Vereinbarung ist der tatsächlich erzielte Konsolidierungsbeitrag jährlich nachzuweisen. 

























Steuer Ist-Erträge Hebesatz Hebesatz Hebesatz Nivellierungs- Ertrag auf dem Konsolidierungs-
  2012 2012 2011 2010 satz Niveau des ergebnis 
  (Nachweis: siehe       2011/ Nivellierungssatzes  
  Planüberwachung)       2012 2011 2012
   
 
 
 
Grundsteuer A 2.014,21 € 360% 310% 290% 285% 1.594,58 € 419,63 €
   
 
     
   
 
     
Grundsteuer B 154.749,00 € 400% 350% 320% 338% 130.762,91 € 23.986,10 €








Anmerkung: Der Steuerhebesätze der Grundsteuern A und B lagen bereits vor Anhebung der Nivellierungssätze in 2011 über dem Niveau der Nivellierungs-
sätze. Gemäß Fragen und Antworten zum KEF-RP 4.2.1.01 verbleibt in den Fällen, in denen eine Erhöhung über die aktuellen Nivellierungssätze hinaus
erfolgt, das insoweit erzielte Mehraufkommen vollständig bei der umlagepflichtigen Gemeinde und kann als Konsolidierungsbeitrag anerkannt werden.








               
Gewerbesteuer 42.424,95 € 400% 380% 370% 352% 37.333,96 € 5.090,99 €








Anmerkung: Der Steuerhebesatz der Gewerbesteuer lag immer (2012 und Vorjahre) über dem jeweiligen Nivellierungssatz 
Gemäß Fragen und Antworten zum KEF-RP 7.1.11 wurde das Ergebnis des Haushaltsjahres mit dem neuen Hebesatz dem fiktiven Ergebnis, bei 
Zugrundelegung des alten Hebesatzes, gegenübergestellt.




















Ermittlung des Gesamt-Konsolidierungsergebnisses:












Grundsteuer A



419,63 €

Grundsteuer B



23.986,10 €

Gewerbesteuer



5.090,99 €

Summe         29.496,72 €









nachrichtlich:






Konsolidierungsbeitrag gem. § 2 Abs. 2 Konsolidierungsvertrag

11.357,00 €









Mindestilgung = 80 v. H. des Konsolidierungsbeitrages gem. § 2 Abs. 2 Konsolidierungsvertrag 9.085,60 €

































Liquiditätsstand






    Bestand     Veränderung

Stand am 31.12.2009   -675.880,71 €
 


Stand am 31.12.2010
-754.448,93 €
   78.568,22 €

Stand am 31.12.2011
-761.513,75 €
  7.064,82 €

Stand am 31.12.2012
-727.138,21 €
  -34.375,54 €

          51.257,50 €

























Anmerkungen zum Liquiditätsverlauf in 2012





 






Im Jahr 2012 waren Gewerbesteuer-Mehrerträge zu verzeichnen. Diese haben dazu beigetragen, dass das Konsolidierungsergebnis (siehe oben)
besser ausgefallen ist.














Zusätzliche Belastungen sind angesichts gestiegener Umlagezahlungen (Kreis-Umlage) zu verzeichnen gewesen.

Die Kreisumlage hat sich von 2009 mit 38 v.H. bis 2012 mit 42 v.H. um 4 v.H. erhöht. 4 Umlagepunkte in 2012 belasten den Haushalt der Ortsgemeinde
mit 34.824 €. Diese Erhöhungen waren auch mit den 2012 deutlich über den Nivellierungssätzen liegenden Steuerhebesätzen nicht auszugleichen.








Allein die Anhebung der Kreisumlage in 2012 um 2 v.H. belastet den Haushalt mit 17.412 €. Damit wird der o.a. Konsolidierungsbeitrag von 29.496,72 €
erheblich aufgezehrt.






























































Zu berücksichtigen wäre ferner, dass im Haushalt 2012 die Aufnahme von Investitonskrediten in Höhe von 35.000 € vorgesehen war. 
Diese waren zum 31.12.2012 noch nicht € aufgenommen. Die Kreditaufnahme in Höhe von 35.000 € erfolgt in 2013.

Unter Berücksichtigung dieses Betrages hätte sich der Liquiditätsstand wie folgt entwickelt:


















Liquiditätsstand






    Bestand




Stand am 31.12.2011   -761.513,75 €




Stand am 31.12.2012
-727.513,75 €




abzgl. Restliche Investitionskredite 2012 -35.000,00 €




"Fiktiver" Liquiditätsstand 31.12.2012 -692.513,75 €




































































   





(Udo Hammer, Ortsbürgermeister)







 
 
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Ortsbürgermeister

Udo Hammer

 

Hohe Straße 29

57539 Roth

 

Telefon: +49 2682 670071

Mobil:    +49 171 7051067


E-Mail: udo.hammer@t-online.de



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